Кредитование- это операция по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита является государство, хозорганы, населения и сами банки. Как известно, в кредитной сделки субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.
Кредитором являются лица ( юридические или физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок
Заемщик-сторона кредитных отношений, получающие средства в пользовании (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заемщик.
Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть представлен банковский кредит. Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений очень важное значение имеет то, чтобы потребности соответствовали установленной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. Впоследствии это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности. В настоящее время объекты кредитования устанавливается коммерческим банком самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике. Населению кредит предоставляются на неотложные нужды, приобретенные товаров длительного пользования, жилья и на жилищное строительство, лечение и обучение. Кредитным организациям кредиты предоставляются в целях как обеспечения текущей ликвидности, так и расширения ресурсной базы кредитования. В настоящее время активно выступает в качестве субъектов банковского кредита органы государственной власти различного уровня, для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета, для покрытия бюджетного дефицита. Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что находит свое выражение в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка.
Лимит кредитования – максимальная сумма задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком, включая просроченные кредиты и предоставленные банком заемщику гарантий. Устанавливается на год с правом пересмотра. Банки могут устанавливать своим заемщикам лимит как по каждому виду кредитных операций проводимых банками так и по их совокупности при этом банки предварительно проводят классификацию своих клиентов заемщиков, выделяя среди них акционеров, стратегических партнеров банка, VIP-клиентов, инсайдеров, и т. д. что влияет на величину устанавливаемого им индивидуального лимита кредитования на ряду с другими критериями (например, с рейтингом надежности заемщика, всего кредитной истории) Для осуществления операций по кредитованию заемщиков кредитные организации открывают им ссудные счета. Формой ссудного счета в российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования используются простые и специальные ссудные счета.
Под механизмом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные банком России. (Положение ЦБ РФ « О порядке предоставления (размещения ) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения) » от 31.08.1998 г. № 54-П), разовым зачисление денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег, открытием кредитных линий различного вида, кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента и другим способам